L’examen des différences entre un REER et un CELI peut aider les épargnants à décider du choix de l’un ou des deux. Le REER et le CELI sont tous deux des instruments d’épargne, mais ils ont souvent des objectifs différents, sans parler des règles et règlements différents qui les régissent.

Comme pour de nombreuses décisions d’investissement, les impôts font souvent pencher la balance en faveur de l’un ou l’autre.

Le REER est un compte de retraite déductible d’impôt. Les cotisations d’un particulier réduisent son revenu imposable l’année où il cotise à un REER. Les gains croissent à l’abri de l’impôt, mais lorsqu’il est temps de retirer des fonds, les titulaires de comptes REER paient des impôts sur les retraits au taux d’imposition en vigueur au moment où l’argent est retiré.

Un REER déductible de l’impôt est intéressant pour ceux qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition inférieure au moment de leur retraite. Par exemple, si un titulaire de compte paie 30 % d’impôts lorsqu’il travaille et 20 % à la retraite, il est en avance sur son temps.

En comparaison, le CELI permet des retraits non imposables. Il n’y a pas de déduction fiscale au départ pour les cotisations, mais les retraits – tant sous forme de cotisations que de gains – seront entièrement libres d’impôt.

Lequel est le meilleur? Il n’y a pas de bonne réponse, mais considérez d’abord le revenu actuel. Les revenus annuels de 50 000 $ ou moins sont imposés dans une tranche inférieure à celle des revenus plus élevés, de sorte que l’allégement fiscal initial peut être minime. Il est souvent judicieux d’épargner en utilisant un CELI dans ce scénario.

Avec des revenus annuels supérieurs à 50 000 $, le REER a généralement la cote, car on suppose que le taux d’imposition sera plus faible au moment de faire des retraits.

De plus, il y a des considérations non fiscales. En 2022, un CELI a des plafonds de cotisation de 6 000 $ par année et de 81 500 $ pour la durée du compte. Pour un REER, la limite est de 18 % du revenu, ou 29 210 $, pour 2022, et il n’y a pas de limite de cotisation maximale à vie pour les REER.

Une autre considération importante pour les participants à un REER collectif est de savoir si le promoteur du régime verse une cotisation de contrepartie : certains employeurs verseront une cotisation équivalente à 100 % de la cotisation de l’employé, ce qui équivaut à de « l’argent gratuit » accessible à la retraite.

Mais alors que les cotisations au REER collectif sont prélevées sur un chèque de paie, les particuliers peuvent créer et cotiser eux-mêmes à un CELI, quel que soit leur statut d’emploi.

Bien que les retraits puissent être effectués à tout moment dans les deux cas, il convient de noter qu’à l’âge de 71 ans, les comptes REER doivent être liquidés et la distribution effectuée sous forme de somme forfaitaire ou de rente, ou convertie en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Attention à la récupération

Au moment de choisir le véhicule d’investissement le mieux adapté, il faut tenir compte du fait que les prestations publiques peuvent être « récupérées » à partir d’un certain niveau de revenu. Les personnes à revenu faible ou modique qui bénéficient du Supplément de revenu garanti (SRG) perdront 50 cents d’avantages sociaux pour chaque dollar retiré d’un REER.

De plus, les personnes dont le revenu est supérieur à 79 054 $ verront 15 % de leur pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) récupérée pour chaque dollar de revenu supplémentaire reçu de quelque source que ce soit, y compris les retraits de REER ou les paiements de FERR.

Alors, tenez compte de toutes les implications, y compris les impôts et la récupération des avantages sociaux, lors de la planification des retraits du compte de retraite. Cependant, la planification peut commencer des décennies plus tôt. Bien qu’il soit difficile de prédire l’avenir, il vaut la peine de tenir compte de ces risques financiers lorsqu’on évalue le compte avec lequel épargner.

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